«Корпоративный Электроэнергетический университет»

г. Санкт-Петербург 

№

Тема

Часов

1.

Новые лимиты и ставки для УСН. НДС при УСН: особенности уплаты и освобождения. Выбор ставки НДС: процедура и ошибки.

Переход между режимами: правила перехода с ОСН на УСН и обратно. Проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС.

Работа с ККТ при изменении ставки НДС в течение налогового периода. Оформление договоров и первичных документов при изменении НДС.

2

2.

Донастройка налоговой системы в 2026 году.

Новые сроки уплаты налогов с 2026 года.

ЕНС-2026: возврат переплаты третьего лица.

Уведомления по налогам и взносам.

Стандартные вычеты на детей. Правило, в соответствии с которым налоговая база по налогу на прибыль не может быть уменьшена за счет прошлогодних убытков. ИП на УСН или ЕСХН. ПСН-2026.

Увеличение НДС до 22%. Увеличение страховых взносов. Проверка контрагентов в 2026 году.

Выписка - единый документ о постановке на учёт в налоговом органе с 2026г.

2

3.

НДС в 2026 году. Формирования налоговой базы по НДС.

Введение налоговых льгот по НДС. НДС и операции с имуществом. Правила применения пониженных ставок НДС. Применение налоговых вычетов.

Изменения по налогу на прибыль.

2

4.

Изменение ставки налога на прибыль. Введение пониженной ставки по налогу на прибыль. Признание расходов. Подотчётные суммы при отсутствии кассовых чеков. Обоснованность выплат в пользу работников. Признание убытков.

2

5.

НДФЛ 2025-2026 годах. Ставки по НДФЛ по гражданско-правовым договорам в отношении нерезидентов и в отношении дистанционных работников-нерезидентов Российской Федерации. Профессиональный налоговый вычет для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз. Новые правила предоставления налоговых вычетов.

2

6.

Страховые взносы 2025-2026 годах. Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП. Перенос сроков уплаты фиксированного платежа в конце года. Противодействие «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости». Последствия ненадлежащего оформления отношений с самозанятым. Судебная практика.

2

7.

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Классификация актива как нематериального. Учет капитальных вложений в НМА, признание капитальных вложений. Малоценные НМА и порядок их учета. Срок полезного использования НМА. НМА с неопределенным СПИ. Ликвидационная стоимость НМА. Способы амортизации НМА. Переходный период. Целесообразность применения Рекомендации Р-155/2023-КпР «Переход НА ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»».

2

8.

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».

Состав бухгалтерской отчетности. Переход на новые формы бухгалтерской отчетности. Показатели бухгалтерского баланса. Оборотные и внеоборотные активы. Условия признания активов оборотными, краткосрочными. Отчет о финансовых результатах. Показатели Отчета. Зачет показателей прочих доходов и прочих расходов. Пояснения. Раскрываемая информация.Упрощенная бухгалтерская отчетность. Промежуточная бухгалтерская отчетность.

3

9.

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».

Общие требования к инвентаризации. Обязательное проведение инвентаризации. Объекты, подлежащие инвентаризации в случаях обязательной проверки. Документирование результатов инвентаризации. Оценка результатов инвентаризации. Отражение результатов инвентаризации на счетах бухгалтерского учета.

4

10.

Аудиторское заключение на годовую отчетность 2025 года.

Отказ от НДС. Переоценка имущества. Создание резервов. Отражение льготных кредитов в учете. Отражение проведенных сверок и изменений, исправлений, выявленных ошибок в балансе за полугодие и 9 месяцев в 2025 году. Ответственность за несоответствие переноса остатков по новым правилам применения бухгалтерских стандартов.

4

11.

Особенности налоговых проверок в 2026 году.

Объединение показателей УСН и Патента. Истечение моратория на «дробление бизнеса». Риски признания дробления. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний. Поручения по УСН в отношении торговли.

4

12.

Альтернатива налоговой проверке.

Деприватизация бизнеса с последующей продажей. Риски финансирования украинских компаний. Виды рискованных сделок и платежей

2

13.

Учетная политика в 2026 году. Порядок проведения инвентаризации с 1 апреля 2025 г. Электронные документы. Изменения в первичных документах: Обязательные электронные транспортные накладные (с 1 сентября 2026 года). Новый порядок командирования сотрудников. Новый порядок расчета среднего заработка.

2

14.

Изменения в документообороте с ИФНС. Новый документ о постановке на учет с 1 января 2026 г. С 1 ноября 2025 года отправлять неформализованные документы в ФНС — ответы на требования, пояснения, жалобы, письма — нужно будет только через личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) или портал Госуслуг. Корректировка порядка подачи уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов. Новые электронные форматы представления бухотчетности в ГИРБО с 2026 г.

2

15.

Внутренний контроль. Новые требования к внутреннему контролю. Сроки для внедрения системы внутреннего контроля. Новые требования к документообороту. Использование цифровых инструментов.

2

16.

Внедрение и изменения внутреннего контроля в 2026 г.

Основные элементы системы внутреннего контроля. Внедрение риск-ориентированного подхода. Автоматизация контроля и учетная политика. Как подготовиться к изменениям в переходный период: 2026-2028 гг.

2

17.

Практикум по бухгалтерскому и налоговому учету.

1. Разработка учётной политики для целей бухгалтерского учета и налогообложения в 2026 году.

2. Нюансы отчетности за 2025 год. Рекомендации и разбор ошибок.

18.

Итоговая аттестация

2

ИТОГО:

24